刚刚，一公司因异地缴纳社保，被判违法！即日起，企业这9种情况不要再有了，6种“避税方法”查到必罚！更重磅的是……

　　判了！异地缴纳社保违法！

　　一公司因异地缴纳社保被判违法！我们一起来看看怎么回事？

　　大某国际公司（注册地北京）员工，向社保中心投诉公司未为其缴纳社保。

　　人社局于2020年6月4日作出《行政复议决定书》，决定维持社保中心作出的《稽核整改意见书》。

　　公司上诉：法律未禁止用人单位委托相关单位代缴社会保险。

　　一审判决：异地缴纳行为明显不符合《社会保险法》规定。《社会保险法》规定，用人单位应当向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险稽核办法规定》，缴费单位必须向当地社会保险经办机构办理社会保险登记，参加社会保险。

　　本案中，公司与员工在该期间内存在劳动关系，故公司应在本行政区域内的社会保险经办机构为员工参加社会保险。

　　公司不服一审判决，上诉至北京三中院。

　　二审判决：公司委托第三方异地代缴社保，不能取代其在社会保险登记地依法应当承担的社会保险费缴纳义务。最终，驳回上诉，维持一审判决。

　　给企业几点忠告

　　1、一定要足额缴纳社保；以最低工资基数缴纳社保属于违法。

　　2、避免代缴社保；即使与员工存在真实的劳务关系，找第三方交纳也属于违规。

　　3、一定要在用工单位本地交纳，异地缴纳，有补缴社保的风险。

　　4、一定要给所有员工交纳社保；即使员工自愿放弃社保，也是不可以的。

　　5、社保缴纳具有强制性，一定要及时入社保。

　　社保严查开始，这些情形不要再有了！

　　自社保全面入税后，监管力度越来越大！

　　一、警惕！这7种情况将被严惩！

　　1、按最低工资缴纳社保；

　　2、员工自愿放弃社保，单位就不给交；

　　3、试用期不用交社保；

　　4、不签合同就不用交社保；

　　5、上下班路上摔伤都算工伤；

　　6、单位必须为法定代表人缴纳社保；(取决于单位与法定代表人是否构成劳动关系)

　　7、挂靠社保；个人找挂靠单位代缴社保，实质没有与该单位存在劳动关系，这是不合法的。

　　二、注意了，6种避税方法查到必罚！

　　1、用“非全日制”代替“全日制”用工，规避社保。

　　2、改变员工身份，让“正式员工”变成“临时工”。

　　3、降低月度工资发放，增加年度绩效支付。

　　4、降低员工“名义工资”，增加员工费用报销。

　　5、让员工签订“放弃社保缴纳”承诺，规避社保缴纳。

　　6、拆分工资，部分用现金，部分用银行代发工资，人为降低社保基数。

　　三、多部门联合惩戒，9种情形不要再有了

　　这九种情况会被列入社保失信惩戒名单：

　　1、用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的；

　　2、用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的；

　　3、应缴纳社会保险费却拒不整改的；

　　4、隐匿、转移、侵占、挪用社会保险费款、基金或者违规投资运营的；

　　5、以欺诈、伪造证明材料或者其他手段参加、申报社会保险和骗取社会保险基金支出或社会保险待遇的；

　　6、非法获取、出售或变相交易社会保险个人权益数据的；

　　7、社会保险服务机构违反服务协议或相关规定的；

　　8、拒绝协助社会保险行政部门、经办机构对事故和问题进行调查核实的；拒绝接受或协助税务部门对社会保险实施监督检查，不如提供与社会保险相关各项资料的；

　　9、其他违反法律法规规定的。

　　社保违法成本巨大！

　　社保税会处理

　　一、税务处理

　　注意：

　　1、社保准予税前扣除指的是单位缴费部分，对于公司替个人承担的部分不能税前扣除。

　　2、企业所得税上工资薪金总额不包括社保及公积金。

　　二、会计处理

　　计提：

　　借：管理费用－社保（单位承担部分）

　　贷：应付职工薪酬－社保（单位承担部分）

　　缴纳社保：

　　借：应付职工薪酬－社保（单位承担部分）

　　其他应收款－社保（个人承担部分）

　　贷：银行存款

　　发工资：

　　借：应付职工薪酬－工资（应发）

　　贷：其他应收款－社保（个人承担部分）

　　应交税费-应交个税

　　银行存款/现金（实收）

　　社保没缴够15年，可以补缴吗

　　参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，可以延长缴费至满15年，按月领取养老金。

　　社会保险法实施(2011年7月1日)前参保、延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性缴费至满15年。可以转入城乡居民基本养老保险，按规定享受相应的养老保险待遇。

　　参加城乡居民养老保险的个人达到法定退休年龄时，累计缴费不足15年的，新农保或城居保制度实施时已年满60周岁，在《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》印发之日（即2014年4月21日）前未领取国家规定的基本养老保障待遇的，不用缴费，从本意见实施之月起，可以按月领取城乡居民养老保险基础养老金；距规定领取年龄不足15年的，应逐年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年;距规定领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年！

　　一次性缴满15年社保，听起来十分方便，但这对那些按年交社保的人太不公平。所以在新规之下，这种方式已经被取消了！

　　社保怎么补缴？谁可以补缴？

　　社保补缴，不是你想补就能补的！

　　一、个人身份不得补缴

　　对城镇个体工商户和灵活就业人员不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。

        二、用人单位补缴须存在劳动关系

　　人社部规定：职工中仍与单位存续劳动关系、未到达法定退休年龄，因各种原因应保未保、中断缴费或欠费，用人单位可按照规定申请补缴。

　　就是说未达到法定退休年龄的人，补缴社保必须由与个人存在劳动关系的用人单位进行补缴，个人身份不能补缴。

　　社保断缴，那就意味着你的购房、落户、生育保险、医保都会受到影响！所以，如果有需要用到社保的需求，千万不要轻易断缴社保。

　　社保新规下，还没缴满社保的人统统按照以下方法处理，进行补救：

　　①  按年补缴

　　如果你到了退休年龄，还有几年(一般是三年)的时间才有社会保险，你可以每年补交，这样你退休时就能得到社会保险的福利。然而，你必须支付滞纳金来支付你的年费。

　　②  延迟退休

　　如果你在我国达到法定退休年龄，而社会保险还没有缴满15年可以申请延迟退休，最多5年。

　　当你延迟退休时，你可以一边工作一边继续支付社保。我认为，绝大多数能够弥补社保的人都不希望延迟退休(公职人员除外)。

　　③  一次性付款

　　一次性缴满15年社保，这太方便了，然而这对于那些按年交社保的人来说太不公平。所以在新规下，这种方式已经被取消了。

　　只有符合以下条件才能一次性缴满：

　　2011年以前退休的国有企业事业单位职工；

　　1961年至1982年期间下乡的知识青年；

　　男性65岁，女性60岁的退休人员，在2011年之前已经在当地缴纳了社保。

　　④  转为居民社保

　　假如距离缴满15年时间还有很长一段时间，选择每年度补缴是不划算的，也可以考虑将职工社会保险变成居民社会保险。

　　一些地方还可以一次性补缴，但这样做一方面是处理起来麻烦，另一方面待遇也要低于职工社会保险。

　　社保补缴常见问题

　　问题一 ：辞职了，没工作，社保断缴了，可以补缴吗？

　　答：不可以。只有在单位就业期间应缴未缴的社保费，才能补缴。

　　问题二 ：灵活就业人员社保费断缴了，可以补缴吗？

　　答：不可以。根据国家和本市相关政策规定，灵活就业人员应当按月缴费，不得以事后追补缴费的方式增加缴费年限。

　　问题三 ：单位工作期间未缴社保费的，可以自己补吗？

　　答：不可以。属于单位应缴未缴的，要由单位补缴！

　　问题四 ：社保费断缴了，之前缴的养老保险会清零吗？

　　答：不会的。根据相关规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，可以按月领取基本养老金。这里的“累计缴费满15年”是指个人按照规定缴纳养老保险的“累计”年限，而非“连续”年限。

　　问题五：社保费多次断缴，影响养老金申领吗？

　　答：不影响！

　　中断缴费前后的缴费年限是可以累计计算的，没有要求必须是连续缴费。养老保险遵循“多缴多得，长缴多得”的原则，缴费年限越长，缴费水平越高，以后领到的养老金就越多。

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